Расчет налога на прибыль
Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста - я новичок и уже совсем запуталась!Организация работает как перекупы - покупают и перепродают металл.вот у меня такие данные.
а)купили на сумму 243 838,64 (без учета НДС)
б)продали на сумму 346838,40 (без учета НДС)
в)расходы на оплату труда (если за июнь снимали в июле - включать в отчетный период за полугодие?),если нет - 12 617,15 / если да - 23657,15.
г)отчисления в фонды с з/п (повторюсь, включать в отчетный период за полугодие?), если нет 3810,38 / если да 7144,46.
д)прочие расх (интернет, телефон, комиссия банка) 3806,10 (без учета НДС).Вопрос - услуги банка это внереализованные расходы, если да, то 3036,00
е)(вопрос к каким затратам отнести покупки материалов (канцелярия,факс, телефон)к косвенным 9206,87?а при открытии организации все нотариальные услуги и услуги печати и ксерокопии к каким затратам (1056)?отправка ценного письма к каким затратам (135,30)?аренда помещения 20 108)
вот....дико извиняюсь за такую неурядицу и некорректный вопрос!но голова уже вскипела и не могу думать.Очень надеюсь на Вас!
Заранее спасибо за ответ!
Подскажите пожалуйста - я новичок и уже совсем запуталась!Организация работает как перекупы - покупают и перепродают металл.вот у меня такие данные.
а)купили на сумму 243 838,64 (без учета НДС)
б)продали на сумму 346838,40 (без учета НДС)
в)расходы на оплату труда (если за июнь снимали в июле - включать в отчетный период за полугодие?),если нет - 12 617,15 / если да - 23657,15.
г)отчисления в фонды с з/п (повторюсь, включать в отчетный период за полугодие?), если нет 3810,38 / если да 7144,46.
д)прочие расх (интернет, телефон, комиссия банка) 3806,10 (без учета НДС).Вопрос - услуги банка это внереализованные расходы, если да, то 3036,00
е)(вопрос к каким затратам отнести покупки материалов (канцелярия,факс, телефон)к косвенным 9206,87?а при открытии организации все нотариальные услуги и услуги печати и ксерокопии к каким затратам (1056)?отправка ценного письма к каким затратам (135,30)?аренда помещения 20 108)
вот....дико извиняюсь за такую неурядицу и некорректный вопрос!но голова уже вскипела и не могу думать.Очень надеюсь на Вас!
Заранее спасибо за ответ!
Comments
-
Добрый день. Что касается заработной платы и налогов, для учета для целей налогообложения не важно, выдали зарплату или нет, все взносы перечислили или только часть. Так как метод начислений, то и учитываются начисленные суммы, т.е. 23657,15 и 7144,46. Услуги банка - это внереализационные расходы, учитываемые на счете 91.2 (судя по суммам 770.10). Прочие расходы (телефон, интернет, канцелярию, факс, аренда)можете учесть как косвенные или по 26, или по 44 счету(как в Вашей учетной политике). Отправка писем (в зависимости от того, что и кому направлялась - или как косвенные на 26 или 44, или как внереализационные на 91.2.
-
Наталья, спасибо большое за такой ответ!Очень помогли!А на счет отправки писем...все отправления - это отчетности в ИФНС.
-
Цитата: Наталья, спасибо большое за такой ответ!Очень помогли!А на счет отправки писем...все отправления - это отчетности в ИФНС.
Значит, сч.26. -
Извиняюсь, а как Вы рассчитали сумму услуги банка 770,10?
-
3 806,1 - 3 036 = 771,1
-
Цитата: 3 806,1 - 3 036 =771,1
Все-таки 3806,1-3036=770,1 -
Подскажите пожалуйста, в декларации налога на прибыль прочие расходы отнести к косвенным?Фот и все отчисления в фонды это прямые расходы?
-
Цитата:Подскажите пожалуйста, в декларации налога на прибыль прочие расходы отнести к косвенным?Фот и все отчисления в фонды это прямые расходы?У торговых организаций прямые расходы - это стоимость товаров и транспортные расходы по доставке до Вашего склада (взависимости от того как прописано в Учетной политике), остальные все расходы - косвенные и при заполнении Декларации ставятся в строку 040. Если у вас применяется директ-хостинг - то списываете в периоде возникновения сразу.Цитата:Отправка писем (в зависимости от того, что и кому направлялась - или как косвенные на 26 или 44, или как внереализационные на 91.2.Торговые организации учет расходов ведут на счете 44.
-
Цитата: Цитата: 3 806,1 - 3 036 =771,1Все-таки 3806,1-3036=770,1
Простите за описку. -
Добрый день. Каждая организация самостоятельно формирует перечень прямых и косвенных расходов. У торговых организаций,кроме стоимости товаров, к прямым обычно относят транспортные. А все остальные (ФОТ, взносы) можете учесть как косвенные.
-
nicol011160 и Наталья Гончарова, спасибо Вам огромное!!!!Что бы я без Вас делала...вот остается считанные минуты до сдачи отчетности(((Спасибо еще раз!
