Здравствуйте!
Цитата: В мае сотрудник был на больничном ,сумма БЛ 1705,91 руб. ндфл 0 руб составила,посчитался вычет 1705,91 руб. И посчитался вычет с ЗП за май 9388,89 руб. ндфл 857 руб. Как теперь быть с отчетом 6-ндфл ?
Руководствуемся Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
Со строкой 020 проблем нет, верно?
В строке 030 ставим правильную сумму вычета, который должен быть предоставлен.
В строке 040 ставим правильно исчисленный НДФЛ с однократным учетом стандартного вычета.
В строку 070 ставим
фактически удержанный НДФЛ, то есть неверную сумму.
Строку 080 не заполняется.
В разделе 2 в строке 140 указывается
фактически удержанный НДФЛ.
Цитата: И чт о делать по получившейся недоплате НДФЛ?
Удержать при ближайшей выплате дохода и перечислить в бюджет.